Impôt 2024 : Tout savoir sur votre déclaration de revenus pour payer moins d'impôts

La campagne de déclaration des revenus 2024 est officiellement lancée ce jeudi 11 avril. Comme chaque année, les contribuables français doivent remplir leur déclaration d'impôt sur le revenu afin de régulariser leur situation fiscale. Découvrez tout ce qu'il faut savoir sur cette nouvelle déclaration, des dates limites aux nouveautés en passant par les astuces pour réduire votre facture.

Comment payer moins d'impôts en 2024 ?

Dans un contexte économique difficile, il est légitime de chercher à réduire sa facture fiscale. Heureusement, il existe de nombreuses pistes légales pour y parvenir. Voici quelques-unes des meilleures stratégies pour payer moins d'impôts en 2024.

Impôts 2024: Déclarer ses frais réels

L'une des façons les plus simples de réduire son impôt sur le revenu est de déclarer ses frais réels plutôt que d'opter pour l'abattement forfaitaire de 10%. Si vos frais professionnels (transports, repas, équipements...) dépassent 10% de vos revenus, vous avez tout intérêt à les déclarer en détail. Pensez à bien conserver tous vos justificatifs.

Faire des dons aux associations

Les dons faits à des associations d'intérêt général ou d'utilité publique ouvrent droit à une réduction d'impôt de 66% du montant versé, dans la limite de 20% du revenu imposable. Certains dons, notamment ceux faits à des organismes d'aide aux personnes en difficulté, permettent même une réduction de 75% dans la limite de 1000€. C'est donc un excellent moyen de soutenir une cause qui vous tient à cœur tout en réduisant vos impôts.

Employer un salarié à domicile

Si vous employez une personne à domicile pour des tâches ménagères, du jardinage, du soutien scolaire ou de l'assistance informatique, vous pouvez déduire 50% des sommes versées de vos impôts, dans la limite d'un plafond annuel de 12 000€ (15 000€ pour la première année). Un avantage fiscal non négligeable qui permet aussi de créer des emplois.

Investir dans l'immobilier locatif

Investir dans un bien immobilier destiné à la location peut également être très intéressant fiscalement. Des dispositifs comme la loi Pinel permettent une réduction d'impôt pouvant aller jusqu'à 21% du prix d'achat, étalée sur 12 ans, en échange d'un engagement de location. Les SCPI fiscales (sociétés civiles de placement immobilier) offrent aussi des avantages attractifs, avec jusqu'à 65% de déduction sur les revenus fonciers.

Épargner pour sa retraite

Autre piste à ne pas négliger : les versements effectués sur un plan d'épargne retraite (PER) sont déductibles du revenu imposable, dans certaines limites. C'est un bon moyen de se constituer un complément de retraite tout en allégeant sa fiscalité. Depuis la loi Pacte de 2019, les PER offrent en plus une grande souplesse d'utilisation.

Aider financièrement ses proches

Dans un contexte où de nombreux ménages traversent des difficultés, le soutien financier à des proches peut aussi avoir un impact fiscal. Comme le rappelle UFC-Que Choisir, héberger une personne âgée de plus de 75 ans aux faibles ressources permet une déduction jusqu'à 3968€ (le double pour un couple). Les pensions alimentaires versées à des enfants majeurs ou à des parents dans le besoin sont aussi déductibles, dans la limite de 6674€ par bénéficiaire (13 348€ si l'enfant est lui-même parent).

En somme, de nombreuses solutions existent pour réduire légalement ses impôts, que ce soit via des investissements, des dépenses donnant droit à des crédits d'impôts ou l'utilisation judicieuse des dispositifs d'aide aux proches. N'hésitez pas à vous renseigner et à vous faire conseiller pour optimiser votre situation.

Les dates clés de la déclaration d'impôt 2024

La déclaration en ligne est obligatoire pour la quasi-totalité des contribuables. Seules les personnes qui n'ont pas accès à internet peuvent encore utiliser un formulaire papier. Voici les dates limites à retenir selon votre situation :

• Jeudi 23 mai 2024 : date limite pour les départements 1 à 19 et les non-résidents
• Jeudi 30 mai 2024 : date limite pour les départements 20 à 54
• Jeudi 6 juin 2024 : date limite pour les départements 55 à 974/976
• Mardi 21 mai 2024 : date limite pour les déclarations papier (cachet de la Poste faisant foi)

Attention, en cas de retard, vous vous exposez à une majoration de votre impôt de 10% à 40% selon la durée du retard. Mieux vaut donc être dans les temps !

Les nouveautés de la déclaration d'impôt 2024

Cette année, plusieurs nouveautés font leur apparition dans la déclaration de revenus :

Un nouveau barème revalorisé avec l'inflation

Bonne nouvelle, le barème de l'impôt a été revalorisé de 4,8% pour s'ajuster à l'inflation. Concrètement, cela signifie que les seuils d'imposition sont relevés, ce qui est favorable aux contribuables. Voici les nouvelles tranches pour les revenus 2023 :

• Jusqu'à 11 294 € : 0%
• De 11 295 € à 28 797 € : 11%
• De 28 798 € à 82 341 € : 30%
• De 82 342 € à 177 106 € : 41%
• Au-delà de 177 106 € : 45%

Des avantages fiscaux élargis

Plusieurs dispositifs de défiscalisation sont étendus cette année :

• Le "déficit foncier" déductible pour les propriétaires bailleurs qui rénovent un logement énergivore est doublé, passant à 21 400 € par an
• Les dons aux associations qui favorisent l'égalité femmes-hommes bénéficient désormais aussi de la réduction d'impôt de 66%
• Un abattement exceptionnel de 92% s'applique aux locations meublées touristiques en dehors des zones tendues

La déclaration depuis son smartphone

L'administration fiscale lance une nouvelle application mobile "impots.gouv" qui permet de faire sa déclaration depuis son smartphone. Seules les situations "simples" sont éligibles pour le moment.

Quelles sont les principales nouveautés de la déclaration d'impôt 2024 ?

La déclaration 2024 comporte plusieurs changements, notamment la revalorisation du barème de l'impôt de 4,8% pour suivre l'inflation, l'élargissement de certains avantages fiscaux comme le déficit foncier pour les propriétaires bailleurs ou les dons aux associations, et la possibilité de déclarer ses revenus depuis l'application mobile impots.gouv pour les situations simples.

Jusqu'à quelle date peut-on déclarer ses revenus en ligne ?

La date limite de déclaration en ligne dépend de votre lieu de résidence. Pour les départements 1 à 19 et les non-résidents, c'est le 23 mai 2024. Pour les départements 20 à 54, vous avez jusqu'au 30 mai 2024. Enfin, pour les départements 55 à 974/976, la date butoir est fixée au 6 juin 2024. Mieux vaut ne pas tarder pour éviter les pénalités de retard !  

Que se passe-t-il en cas de retard dans la déclaration ?

Si vous dépassez la date limite pour déclarer vos revenus, vous vous exposez à une majoration de votre impôt. Celle-ci s'élève à 10% si le retard n'excède pas 30 jours, puis grimpe à 20% jusqu'à 60 jours de retard, et enfin à 40% au-delà. Des intérêts de retard de 0,2% par mois peuvent aussi s'ajouter. Soyez donc vigilant sur les échéances !

Quels sont les principaux changements dans le barème de l'impôt 2024 ?

Le barème de l'impôt a été revalorisé de 4,8% dans la loi de finances 2024. Ainsi, chaque tranche est relevée : on est désormais imposable à 11% à partir de 11 295 € (au lieu de 10 777 € en 2023), puis à 30% au-delà de 28 798 €, à 41% à partir de 82 342 €, et enfin à 45% pour la tranche supérieure qui démarre à 177 106 €.

Quels sont les avantages fiscaux étendus en 2024 ?

Parmi les dispositifs de défiscalisation élargis en 2024, on peut citer le doublement du déficit foncier déductible pour les travaux de rénovation énergétique des logements loués (porté à 21 400 €), l'extension de la réduction d'impôt sur les dons aux œuvres qui agissent pour l'égalité femmes-hommes, ou encore l'abattement fiscal exceptionnel de 92% pour les locations meublées de tourisme en zone détendue.

Comment déclarer ses revenus depuis son smartphone ?

Le fisc propose une nouvelle application mobile "impots.gouv" qui permet de remplir sa déclaration directement sur son téléphone. Pour l'instant, seuls les contribuables ayant une situation simple (pas de changement de situation familiale dans l'année, revenus préremplis par l'administration, pas d'annexes à joindre...) peuvent utiliser ce service. Le parcours est simplifié en 4 étapes : situation, revenus, charges et récapitulatif.

Quelles sont les pistes pour diminuer son impôt en 2024 ?

Il existe de nombreux leviers pour alléger la facture fiscale : déclarer ses frais réels s'ils dépassent 10% des revenus, faire des dons, employer une aide à domicile, investir dans l'immobilier via des SCPI fiscales, épargner sur un Plan Épargne Retraite... Un bon conseil : anticipez et n'attendez pas le dernier moment pour optimiser votre déclaration d'impôt !

Que faire en cas de désaccord avec son avis d'imposition ?

Si vous pensez que votre avis d'impôt comporte une erreur, vous pouvez adresser une réclamation à votre Service des Impôts des Particuliers (SIP). Il faut envoyer un courrier expliquant précisément votre situation, dans les 2 ans qui suivent la réception de l'avis. En l'absence de réponse au bout de 2 mois, le silence vaut rejet, et vous avez alors 2 mois supplémentaires pour saisir le Médiateur ou le Tribunal administratif.

Quel est le calendrier pour recevoir son avis d'impôt ?

Une fois votre déclaration de revenus traitée, vous recevrez votre avis d'imposition final qui récapitule votre situation. Les premiers avis seront disponibles dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr à partir du 24 juillet 2024. Si vous avez opté pour la version papier, l'envoi des avis s'échelonnera de fin juillet à début août. Le solde éventuel devra être réglé au plus tard le 15 septembre.

Que se passe-t-il si on est mensualisé ?

Avec le prélèvement à la source, les contribuables qui ont des revenus réguliers paient leur impôt sur le revenu chaque mois. Après la déclaration, les mensualités sont réajustées de septembre à décembre pour tenir compte de la situation actualisée. En cas de forte variation de revenus ou de changement de situation familiale, vous pouvez demander une modification de votre taux de prélèvement à tout moment.

N'attendez pas le dernier moment pour vous pencher sur votre déclaration d'impôt 2024. Prendre les devants vous permettra d'optimiser votre situation fiscale et évitera les mauvaises surprises. Et si votre avis d'imposition vous semble injuste, vous avez toujours la possibilité de le contester dans les délais prévus.

En attendant, place à la déclaration et que le fisc soit avec vous !

Source : impots.gouv.fr